ファイナンシャル
プランナー(FP)コラム

住宅ローン控除が2030年まで延長され、引き続き最大13年間の控除を受けられるようになりました。昨今、夫婦で住宅ローンを組む方が増えており、それぞれの借入金額の割合をどうすべきかという相談も増えております。

今回は、どの割合でいくらくらいの控除を受けられるのか目安をご紹介します。

1. 住宅ローン控除とは

住宅借入金等特別控除のことで、マイホームをローンで購入・新築・増改築した人が、年末のローン残高に応じて所得税などが戻ってくる制度です。

• 年末時点の住宅ローン残高の一定割合（通常0.7%）
• 最長13年間
• 所得税（足りない分は住民税（最大9.75万円／年））から控除できる

つまり、控除額は年々減っていきます。

2. 控除額目安

比較シミュレーション条件

• 借入期間　35年
• 金利　1.0%
• 長期優良住宅
• 子育て世帯等（19歳未満のお子様を有する世帯又は夫婦のいずれかが40歳未満の世帯）

①1,000万円の場合　　控除総額　約80万円

年	年末残高（目安）	控除額（0.7％）
1年目	約980万円	約6.9万円
2年目	約960万円	約6.7万円
3年目	約939万円	約6.6万円
4年目	約918万円	約6.4万円
5年目	約897万円	約6.3万円
6年目	約876万円	約6.1万円
7年目	約855万円	約6.0万円
8年目	約833万円	約5.8万円
9年目	約811万円	約5.7万円
10年目	約789万円	約5.5万円
11年目	約766万円	約5.4万円
12年目	約743万円	約5.2万円
13年目	約720万円	約5.0万円

②2,000万円の場合　　控除総額　約160万円

年	年末残高（目安）	控除額（0.7％）
1年目	約1,960万円	約13.7万円
2年目	約1,920万円	約13.4万円
3年目	約1,879万円	約13.2万円
4年目	約1,838万円	約12.9万円
5年目	約1,796万円	約12.6万円
6年目	約1,754万円	約12.3万円
7年目	約1,711万円	約12.0万円
8年目	約1,668万円	約11.7万円
9年目	約1,624万円	約11.4万円
10年目	約1,579万円	約11.1万円
11年目	約1,533万円	約10.7万円
12年目	約1,487万円	約10.4万円
13年目	約1,441万円	約10.1万円

③3,000万円の場合　　控除総額　約240万円

年	年末残高（目安）	控除額（0.7％）
1年目	約2,940万円	約20.6万円
2年目	約2,880万円	約20.2万円
3年目	約2,818万円	約19.7万円
4年目	約2,756万円	約19.3万円
5年目	約2,693万円	約18.9万円
6年目	約2,630万円	約18.4万円
7年目	約2,566万円	約18.0万円
8年目	約2,502万円	約17.5万円
9年目	約2,437万円	約17.1万円
10年目	約2,371万円	約16.6万円
11年目	約2,305万円	約16.1万円
12年目	約2,238万円	約15.7万円
13年目	約2,171万円	約15.2万円

④4,000万円の場合　　控除総額　約320万円

年	年末残高（目安）	控除額（0.7％）
1年目	約3,920万円	約27.4万円
2年目	約3,840万円	約26.9万円
3年目	約3,758万円	約26.3万円
4年目	約3,676万円	約25.7万円
5年目	約3,593万円	約25.1万円
6年目	約3,508万円	約24.6万円
7年目	約3,423万円	約24.0万円
8年目	約3,336万円	約23.4万円
9年目	約3,249万円	約22.7万円
10年目	約3,160万円	約22.1万円
11年目	約3,070万円	約21.5万円
12年目	約2,979万円	約20.9万円
13年目	約2,887万円	約20.2万円

⑤5,000万円の場合　　控除総額　約400万円

年	年末残高（目安）	控除額（0.7％）
1年目	約4,900万円	約34.3万円
2年目	約4,800万円	約33.6万円
3年目	約4,697万円	約32.9万円
4年目	約4,593万円	約32.2万円
5年目	約4,488万円	約31.4万円
6年目	約4,382万円	約30.7万円
7年目	約4,274万円	約29.9万円
8年目	約4,165万円	約29.2万円
9年目	約4,055万円	約28.4万円
10年目	約3,944万円	約27.6万円
11年目	約3,831万円	約26.8万円
12年目	約3,717万円	約26.0万円
13年目	約3,602万円	約25.2万円

⑥6,000万円の場合　　控除総額　約450万円

年	年末残高（約万円）	控除対象残高（約万円）	控除額（万円）
1年目	約5,904万円	約5,000万円	35.0万円
2年目	約5,808万円	約5,000万円	35.0万円
3年目	約5,711万円	約5,000万円	35.0万円
4年目	約5,614万円	約5,000万円	35.0万円
5年目	約5,516万円	約5,000万円	35.0万円
6年目	約5,417万円	約5,000万円	35.0万円
7年目	約5,318万円	約5,000万円	35.0万円
8年目	約5,218万円	約5,000万円	35.0万円
9年目	約5,117万円	約5,000万円	35.0万円
10年目	約5,015万円	約5,000万円	35.0万円
11年目	約4,913万円	約4,913万円	34.4万円
12年目	約4,811万円	約4,811万円	33.7万円
13年目	約4,708万円	約4,708万円	32.9万円

3. 注意点とまとめ

上記の表にまとめた通り、借入金額が大きい方が控除額も大きくなります。ただし、あくまでも自分が納めた所得税と住民税からしか控除されません。つまり、ご自身の年収次第では上記ほどの効果は得られない可能性もあります。
また購入する住宅が新築なのか中古なのか、長期優良住宅なのかZEH住宅なのか、などさまざまな条件によって控除上限額が異なります。
詳しくは国土交通省のＨＰにてご確認いただくか、おうちの買い方相談室つくば店までお問合せください。

また、控除上限額を超える借入をする場合、1人で借りるのではなく2人で借りることも検討されると良いと思います。

（例）
借入金額　6,000万円を1人で借りて控除を受ける場合
控除総額　約450万円
借入金額　6000万円を2人で3000万円ずつ借りて控除を受ける場合
控除総額は240万円×2人　約480万円

控除総額だけで比較すれば2人に分けた方が30万円ほど控除を多く活用できることになります。ただ、融資手数料や団信の掛け方が変わったりと対応しなければならないことも変わってくるため、細かい比較をご希望される方もおうちの買い方相談室つくば店までお気軽にお問合せください。

住宅購入について、活用できるものは最大限に活用し、より良い住宅購入計画を立ててください。何から始めたらいいか分からないという方は是非一度おうちの買い方相談室へご相談ください。

茨城県・千葉県のエリアで住宅購入、リノベーション、住宅ローンの見直し…等を検討されている方ならどなたでも無料でご相談頂けます。【オンライン相談・出張相談対応】

つくば店店長 黒田 恭史